Cos'è beneficiario effettivo?

Il beneficiario effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un'entità giuridica (come una società, un trust o una fondazione) o ne beneficia. Identificare il beneficiario effettivo è fondamentale per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Definizione e Identificazione:

• Un beneficiario effettivo è una persona fisica, non un'altra entità giuridica (anche se la proprietà passa attraverso una catena di entità).
• L'identificazione del beneficiario effettivo si basa su criteri specifici, che variano a seconda della giurisdizione, ma generalmente comprendono:
  • Proprietà diretta o indiretta: Possesso di una quota significativa (ad esempio, superiore al 25%) del capitale sociale o dei diritti di voto.
  • Controllo: Esercizio di un controllo significativo sull'entità, anche senza una partecipazione azionaria diretta. Questo può includere il potere di nominare o rimuovere amministratori, influenzare le decisioni strategiche o controllare la gestione finanziaria.
  • Beneficio: Persona fisica che beneficia in ultima istanza delle attività dell'entità.

Importanza dell'Identificazione:

• Trasparenza finanziaria: Permette di risalire all'effettivo proprietario e controllore di un'entità, rendendo più difficile nascondere attività illecite.
• Lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo: Aiuta a prevenire l'utilizzo di società di comodo per mascherare l'origine illecita dei fondi o per finanziare attività terroristiche.
• Conformità normativa: Molte giurisdizioni richiedono alle aziende e agli istituti finanziari di identificare e verificare l'identità dei beneficiari effettivi dei loro clienti.

Aspetti chiave e concetti correlati:

• Proprietà Fiduciaria (Trust): L'identificazione del beneficiario effettivo in un trust può essere complessa, poiché può coinvolgere il disponente (settlor), il trustee (amministratore fiduciario) e il beneficiario. Proprietà%20Fiduciaria
• Società Schermo (Shell Company): Società senza attività operative significative utilizzate per mascherare la proprietà e le attività illecite. L'identificazione del beneficiario effettivo è cruciale per smascherare le società schermo. Società%20Schermo
• KYC (Know Your Customer): Processo di identificazione e verifica dell'identità dei clienti da parte degli istituti finanziari. L'identificazione del beneficiario effettivo è una parte essenziale del processo KYC. KYC
• Due Diligence: Processo di indagine e verifica delle informazioni relative a un cliente o a una transazione, compresa l'identificazione del beneficiario effettivo. Due%20Diligence
• Registri dei Beneficiari Effettivi: Molte giurisdizioni stanno implementando o hanno già implementato registri pubblici o privati dei beneficiari effettivi per aumentare la trasparenza. Registri%20dei%20Beneficiari%20Effettivi

Obblighi normativi:

Le aziende e gli istituti finanziari hanno l'obbligo di identificare e verificare l'identità dei beneficiari effettivi dei loro clienti. La mancata conformità può comportare sanzioni significative. La normativa varia a seconda del paese, ma è spesso basata sulle raccomandazioni del GAFI (Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale).